わからない前提で解説
5歳でもなんとなく分かるFX用語！
STEP 01 なんとなく理解しよう！
5歳でもわかる超かんたん解説
確定申告っていうのはね、1年間でいくらお金を稼いだかを国に報告することなんだよ。
学校で1年間の成績表をもらうでしょ？それと似ていて、大人は1年間でどれくらいお金を稼いだかを計算して、「これだけ稼ぎました」って税務署っていうところに報告するんだ。
なんでそんなことをするかっていうと、稼いだお金に応じて税金を払わないといけないからなんだ。税金は、みんなが使う道路や学校、病院なんかを作るのに使われるお金だよ。
FXでお金を稼いだ人も、「FXでこれだけ儲かりました」って報告しないといけないんだ。（会社員の人も、FXの利益は別に申告が必要なんだよ）
もし報告しないでいると、あとでペナルティがあったりするから、ちゃんと報告することが大切なんだよ。
つまり確定申告は1年間の稼ぎを国に報告する大事な手続きだよ！
確定申告は、みんなが公平に税金を払うための仕組みなんだ。お小遣いをもらった時、みんなでお菓子を買うためにちょっとずつ出し合うことがあるよね。税金も同じで、稼いだ人がその分だけ払うんだ。
FXで100万円儲かった人と、10万円儲かった人では、払う税金の額が違うんだよ。だから、正確に計算して報告することが大切なんだ。嘘をついたり、忘れたりすると、あとで余計にお金を払わないといけなくなっちゃうんだ。
毎年2月16日から3月15日までに申告するんだけど、この時期になると大人たちは領収書を集めたり、計算したりして忙しくなるんだよ。
STEP 02 さらに深掘ってマスターしよう！
もっと詳しい本格解説
確定申告は、1年間（1月1日から12月31日）の所得と納税額を確定させ、税務署に申告する手続きです。FX取引で得た利益も「雑所得」として申告が必要で、給与所得者でも年間20万円を超える利益が出た場合は確定申告をしなければなりません。
FXの所得は申告分離課税[/�red]の対象で、税率は一律20.315%（所得税15%、住民税5%、復興特別所得税0.315%）です。為替差益だけでなく、スワップポイントも課税対象になります。一方、必要経費として、取引手数料、セミナー参加費、関連書籍代、インターネット通信費の一部などを差し引くことができるんですよ。
申告の際は、FX業者から発行される年間取引報告書を基に計算します。損失が出た場合でも、3年間の繰越控除を受けるために申告することをお勧めします。申告期限は原則として翌年の2月16日から3月15日までで、e-Taxを利用すればオンラインでも申告できるんですよ。
関連用語をチェック！
雑所得 FXの利益が分類される所得区分。給与所得や事業所得以外の所得
年間取引報告書 FX業者が発行する1年間の取引損益をまとめた書類。確定申告の必須書類
必要経費 FX取引に直接関係する支出。所得から差し引いて税金を減らせる
e-Tax インターネットで確定申告ができるシステム。24時間利用可能で便利
源泉徴収 給与から天引きされる税金。FXは源泉徴収されないので確定申告が必要
繰越控除 損失を翌年以降の利益と相殺できる制度。最大3年間繰り越し可能
住民税 地方自治体に納める税金。FXの利益にも5%の住民税がかかる
青色申告 個人事業主向けの申告方法。FXだけでは青色申告はできない
STEP 03 確定申告に関するQ&A
よくある質問と回答
給与所得者は年間20万円超の利益、専業主婦や学生など給与所得がない人は年間48万円超の利益で確定申告が必要です。ただし、住民税は利益額に関わらず申告が必要なので注意してください。
はい、海外FX業者の利益も必ず申告が必要です。ただし、税制が異なり「総合課税」となるため、累進税率（最大45%）が適用されます。国内業者より税率が高くなる可能性があります。
申告することを強く推奨します。損失を申告しておけば、翌年以降3年間の利益と相殺できる「繰越控除」が使えます。例えば、今年100万円の損失なら、来年100万円の利益が出ても
税金はゼロになります。
FX関連書籍、セミナー参加費、取引手数料などが代表的です。パソコンやインターネット代は、FX専用でない場合は
使用割合に応じて按分します。
領収書の保管が重要です。
無申告加算税や延滞税などのペナルティが課されます。さらに悪質な場合は重加算税（最大40%）も。税務署はFX業者からの支払調書で把握しているので、必ずバレると考えてください。
税法上は必ず申告が必要です。ただし、確定申告書の住民税の欄で「自分で納付」を選択すれば、会社に通知されにくくなります。副業規定との関係は別途確認が必要です。
業者により
「ポジション決済時」か「日々発生時」のいずれかです。多くの国内業者は決済時課税ですが、一部は未決済でも課税対象になります。
業者に確認することが重要です。
いいえ、
別々に計算します。FXは申告分離課税の雑所得、仮想通貨は総合課税の雑所得として扱われます。
損益通算もできないため、
それぞれ個別に申告する必要があります。
